本記事は、「資金管理、6つの主要課題と解決策の定義」を元にした記事です。
成長している企業は、業務上の障害も生じてしまいます。広範囲で子会社を保有する企業は、日々の資金管理において課題が明確化になっています。
視点を変えて考える
子供のころは、甘い飲み物やフライドポテト、チョコレートなどを摂取しても、日常的に活発に運動していました。年齢を重ねると、このような栄養不足の食事が体に与える影響を無視できなくなります。
外的要因やストレス、年齢を重ねる上で「健康管理（食事）」に気を配ることがより重要になってきているのです。成長企業の資金管理者にとって、「資金管理」と「健康管理」は同じような考え方と管理方法といえます。資金管理において、構造が貧弱で古い財務ソフトウェアは、もはや最大限の効率化と十分なパフォーマンスを発揮できません。
日常の資金管理を適切に運営することは、企業の特定の部門や部署に大いに依存しますが、この運営は、仕組みと技術次第で効率的に進めることができます。資金管理者は、受信データの透明性、および銀行情報の分散を最小限に抑えるために、厳格なワークフローを作成し、品質保証が大きな責任となります。
新たな解決策は日々生まれ、それは面倒で複雑な資金管理プロセスの簡略化を目的としています。デジタル化が進む中で、面倒で複雑な資金管理プロセスの簡素化を目指す新しいしいソリューションが次々と登場しています。
こうしたソリューションによってプロセスの実行が簡素化する一方、資金管理担当者は業務範囲の拡大が求められています。CFO Researchが実施した調査「キャッシュマネジメントの次世代ニーズ」では、371人の財務責任者と担当者、その他の財務・会計担当上級役員を対象に調査を実施しました。その結果、いくつかの顕著な傾向が見られ、会計担当者が直面している責任範囲の拡大と複雑さを実現するための、企業圧力があることが浮き彫りになりました。
調査回答者の83%が、今後成功するためには、より良い予測とキャッシュポジションの把握が必要であると回答しています。これほど多くの回答者が、効果的な予測とキャッシュ・マネジメントの実行能力の改善を求めていることから、TMSのようなプロセスおよび技術的ソリューションの利用が必要とされています。新たなテクノロジーが企業の成長を加速させるでしょう、さらに76%の回答者が、今後5年間で資金管理がより一層難しくなると予想しています。
資金管理の課題
以下は主な課題の一覧です
1.予測スピードと品質の欠如
2.重複システムとバンクボリューム
3.面倒なマニュアル作業とミスしがちなプロセス
4.複数通貨による決済や取引
5.規制の変更
6.標準化と一元化、自動化
予測スピードと品質の欠如
キャッシュフロー予測は、組織内の様々な部門からの情報提供によって成り立ちます。資金管理者や異なる子会社にまたがるファイナンシャル・コントローラーなど、さまざまな部門が考えられます。したがって、報告や予測の精度は、そのどの担当者によって入力されたデータなのかに依存しましす。
重複システムとバンクボリューム
企業の規模が拡大し、新しい組織がグローバルに設立されていくと、システムやバンクボリューム増え続ける傾向にあります。こうした企業の多くにとって、ローカライゼーションは問題であり、他よりも優れたニーズに対応できる特定のテクノロジーを必要とします。このため、データの透明性や現金の利用可能性に関して、分散的な性質が生まれます。
面倒なマニュアル作業とミスしがちなプロセス
個々の作業を物理的に実行すると、入力ミスが発生し、多くの時間を浪費することになります。データの統合、入力、妥当性のチェックに多くの時間が費やされ、戦略的な取り組みに充てる時間が軽減してしまします。
迅速なリコンサイルを行う上で大きな障害となるのは、決済処理にかかる時間と決済に伴う情報伝達の欠如です。さらに、国境を越えた支払いや為替変動が発生すると、この問題はさらに複雑になります。
複数通貨による決済や取引
すでに述べたように、国際間の支払と為替変動は資金管理をさらに複雑にします。国際間の売掛金は適切なワークフローが整わないと、コストが掛かり複雑になります。国際間の売掛金に関する最大の難題は、3つの広範囲な分野に分類され、それらは調整や通貨関連の複雑さ、最適ではない支払条件です。このため、通貨レートの変動は会社の利益に悪影響を与える恐れがあります。
規制の変更
絶えず変更される法律や規制、雇用慣行によって、法令遵守が困難になります。例えば、自社の部署が資金監視、取引先リスク、そしてリスクの高い管轄区域内で既存の統制が欠如している場合、その部門で仕事をすることが大きな価値を生み出すのか考慮すべきです。
企業が法令遵守せず、そのようなことを防ぐ内部統制がない場合は、不正や過失、訴訟が発生する恐れがあります。
標準化、一元化、自動化
複数の銀行、ERP、支払システムが運用される場合、資金管理の標準化と一元化、自動化は極めて困難です。さまざまなシステムを同期化させる集中型システムがないと、標準化と自動化は難しくなる恐れがあります。
資金管理に関する課題の解決策
プロセスの再構築と分析
資金管理の課題を認識することは、ジグソーパズルの最初のピースにすぎません。問題を根本的に解決し、効果を出すことに価値があります。プロセスを最適化する最初の一歩は、既存のシステムとワークフローを分析して、弱点がどこにあるのかを究明することです。これには2つの方法が推奨されます。
キャッシュフローの全体的な再考察 －構築された予測ワークフローの実施前に、キャッシュフロー全体の再考察が重要です。これにより、従来からあるキャッシュフローの動きに貴重な洞察力が加わり、欠陥や相違が存在する部分の理解に役立ちます。
一貫したデータ分析とフィードバック－新たなキャッシュフロー構造の導入後、次のステップはデータの正確さと、自動化されたワークフローとデータの正確差をユーザーにフィードバックすることです。
さらに、キャッシュプーリングと会社間の相互決済は、どちらもインハウスバンクを設立する役割を果たし、これは支払と受取の代行 (POBO/ROBO) やキャッシュプーリング、簡略化された会計構造と効率的な資金調達を含む、グループ内で一元化される支払の包括的手段です。
財務・資金管理システム
もう一つの戦略は、一元化された財務・資金管理システムの導入です。
銀行業務のニーズを達成するために、一元化システムを導入することで、財務・資金管理システムは、複数の銀行が関わる複数のバンキング・インターフェースとシステムに関して、解決困難な多くの問題の除去に優れています。これは通常、バンキング・インターフェースの削減と、一元的に監視可能な調和したプロセスにつながります。
プロセスの自動化により、財務担当者は現金予測や高度な現金管理を改善することができます。手動プロセスで発生するエラーや時間を削減することで、財務担当者はより多くの時間を戦略に費やすことができます。
企業は、ユーザーがトレジャリーシステムに直接アクセスして情報を入力するための、規律あるタイムラインによるプロセスを作成することができ、各ユーザーグループは予測情報の正確さを把握し、説明責任を負うことができるのです。これにより、分散化された部門が異なる見解を持つという問題を解決することができます。
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未来のテクノロジー
資金管理の未来は、APIや人工知能、高度な分析など、新たなテクノロジーによって多くの改善が見られるでしょう。API、「アプリケーション・プログラミング・インターフェース」は、あるプログラムやサーバーから別のプログラムやサーバーにデータを渡すソフトウェア接続を提供します。つまり、APIは情報が迅速、簡単にシステムと行き来できる手段なのです。
より効率的な予測に向けたトレンド検出のために、統計分析、豊富なデータモデリング、リアルタイム処理、スコアリングなどの予測分析手法が利用可能です。
まとめ
資金管理は、財務関連や他の多くの職務の基本的な構成要素であり、最適に実行されることを保障することが重要です。構造を分析し、適切なテクノロジーを導入することで、資金管理の効率化とデータの迅速な入手が可能になります。
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